金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门(mén)负责人就泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构(gòu)及(jí)其责任人员等相关责(zé)任(rèn)主体(tǐ)进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证券违(wéi)法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技(jì)术(shù)股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时移(yí)送公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板(bǎn)股票上(shàng)市规则(zé)》的规(guī)定，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及(jí)时有效地(dì)追(zhuī)究违规(guī)上市公司(sī)及其相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是对违法(fǎ)行为(wèi)进行立(lì)体式追责(zé)的重要一环，也是提高(gāo)资本(běn)市场违法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方(fāng)归(guī)位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的(de)或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规(guī)主体实施精准打击。如(rú)果相关(guān)中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责(zé)相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违(wéi)法程(chéng)度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代(dài)价。

　　四是关于(yú)中介机构的(de)责任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件(jiàn)中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各(gè)有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔(péi)的充(chōng)分性和有效性、赔(péi)付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加该(gāi)案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其(qí)他中介(jiè)机(jī)构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备(bèi)投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔(péi)付(fù)专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格(gé)投(tóu)资者损失赔(péi)付金额进(jìn)行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的(de)投资损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案(àn)的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直接获赔(péi)，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告(gào)中提(tí)出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违(wéi)法(fǎ)的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)终止案件调查的(de)行(xíng)政执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定了(le)当事人承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺金数额的确(què)定需(xū)要(yào)综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭受的(de)损失等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚(fá)没款夜游鸟可以吃吗，夜游鸟吃了有什么好处数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，有效(xiào)提高(gāo)执法效能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司向我会提交当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉(shè)中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在(zài)相(xiāng)关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据(jù)其在相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动(dòng)先(xiān)行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责(zé)任人员在(zài)上(shàng)述(shù)案(àn)件(jiàn)中的(de)执业行(xíng)为(wèi)，如果(guǒ)发现有(yǒu)关(guān)责任人员存(cún)在(zài)违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)是(shì)保障资本市场高(gāo)质量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和职(zhí)业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造(zào)和维护夜游鸟可以吃吗，夜游鸟吃了有什么好处(hù)风清气正的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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